涉蓝山科技的4家中介机构栽了，华龙证券因保荐过程中未勤勉尽责被全国股转公司公开谴责

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每经记者 陈晨 每经编辑 何剑岭 

近日，程中全国股转公司发布了对华龙证券及相关责任主体的未勤纪律处分。全国股转公司称，勉尽华龙证券在为蓝山科技申请公开发行股票并在精选层挂牌事项提供保荐服务的全国谴责过程中未勤勉尽责，赵宏志、涉蓝山科李纪元作为直接负责的技的家中介机荐过主管人员，对上述违规行为负有主要责任。构栽股转公司公开因此对华龙证券、华龙赵宏志、证券责被李纪元进行公开谴责。

此外，同样涉及蓝山科技，中兴财光华会计师事务所及相关责任主体、北京天元律师事务所及相关责任主体、开元资产评估有限公司及相关责任主体也均受到全国股转公司的纪律处分。

4家中介机构受到全国股转公司处罚

3月22日，全国股转公司披露了对华龙证券、中兴财光华会计师事务所、北京天元律师事务所和开元资产评估有限公司的纪律处分，均因均涉及蓝山科技。

全国股转公司称，华龙证券在为蓝山科技申请公开发行股票并在精选层挂牌事项提供保荐服务的过程中未勤勉尽责，赵宏志、李纪元作为直接负责的主管人员，对上述违规行为负有主要责任。因此对华龙证券、赵宏志、李纪元进行公开谴责。

中兴财光华会计师事务所在为蓝山科技2017年至2019年年度财务报表和2020年公开发行股票事项提供审计服务的过程中，存在重大缺陷，未获取充分、适当的审计证据，未保持职业怀疑，导致其未能发现蓝山科技严重财务造假行为，进而导致其最终出具的2017年度至2019年度审计报告、《公开发行说明书》中披露的审计机构关于2017年度至2019年度审计声明文件均存在虚假记载。刘永、李铁庆、赵海宾对上述行为负有主要责任。因此，全国股转公司对中兴财光华会计师事务所、刘永、李铁庆、赵海宾进行公开谴责。

北京天元律师事务所采取书面审查、函证和访谈等方法对蓝山科技进行查验中未勤勉尽责，所出具的法律意见书存在虚假记载，贺秋平、高媛是直接负责的主管人员，对上述违规行为负有责任。因此，全国股转公司对北京天元律师事务所、贺秋平、高媛进行公开谴责。

开元资产评估有限公司在向蓝山科技提供资产评估服务过程中，未勤勉尽责，所出具的《资产评估报告》存在虚假记载，李厚东、钟晓夕为直接负责的主管人员，对上述违规行为负有责任。因此，全国股转公司对开元资产评估有限公司、李厚东、钟晓夕进行通报批评。

曾被证监会给予行政处罚

2021年8月18日，深交所网站突发披露30家创业板IPO企业审核动态，集体变更为“中止”。经梳理发现，这30家企业聘请的中介机构均包括华龙证券、中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所及开元资产评估其中的至少一家，上述4家中介机构均被中国证监会立案调查。

2021年11月，中国证监会披露了对华龙证券、赵宏志、李纪元的行政处罚决定书。据证监会公布显示，2020年4月29日，蓝山科技向全国股转公司提交《公开发行说明书》并进行了公告。9月22日，蓝山科技向全国股转公司提交了《关于终止股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的申请》，申请撤回申请文件。9月25日，全国股转公司决定终止蓝山科技精选层挂牌申请文件的审查。

蓝山科技公告的《公开发行说明书》中包括了蓝山科技2017年至2019年三年的财务数据。证监会表示，已查明，蓝山科技通过虚增银行存款、虚构销售业务、虚构研发支出、虚列运费支出等方式，虚增收入、资产和利润，导致《公开发行说明书》中“财务会计信息”“业务和技术”“公司治理与独立性”部分编造重大虚假内容。

蓝山科技公开发行股票项目由华龙证券担任保荐机构，华龙证券北京分公司承揽承做，时任华龙证券北京分公司总经理的孙某担任项目承揽人，赵宏志、李纪元担任保荐代表人。华龙证券与蓝山科技先后签订辅导、保荐及主承销协议，实际就蓝山科技项目收费150万元。

经调查，华龙证券《发行保荐书》中存在虚假记载；此外，华龙证券在蓝山科技项目中未勤勉尽责，表现在对蓝山科技的关联关系核查未勤勉尽责，函证程序存在缺陷，对供应商、客户的访谈程序存在缺陷，对蓝山科技研发支出的核查存在缺陷，对销售业务运输环节的核查存在缺陷，对蓝山科技公司治理的核查存在缺陷。

证监会最终决定对华龙证券责令改正，给予警告，没收业务收入150万元，并处以300万元罚款；对赵宏志、李纪元给予警告，并分别处以50万元罚款。

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